Коротко о главном
Контур.Зарплата — программа для расчёта заработной платы сотрудников, ведения кадрового учёта и подготовки отчётности в налоговую и социальные органы. Она берёт на себя вычисления НДФЛ, страховых взносов, расчёт отпускных и больничных — всё, что касается оплаты труда. Работает с готовыми расшифровками по отраслям, интегрируется с Контур.Экстерном и Контур.Диадоком для отправки отчётов в контролирующие органы. Сервис подходит компаниям среднего размера: когда сотрудников больше горстки, но инфраструктура ещё не требует специального 1С-администратора.
В этой статье
- Что входит в расчёт зарплаты: оклад, премии, отпускные и больничные
- Как считаются НДФЛ и удержания из оклада сотрудника
- Страховые взносы работодателя: пенсионные, медицинские и социальные
- Кадровый учёт и ведение воинского учёта в программе
- Отчётность по сотрудникам: куда она уходит и что сообщать
- Расчётные листки: как выдавать работникам и где их подпись нужна
- Когда Контур.Зарплата перестаёт быть достаточной и нужна расширенная система
- Частые вопросы по начислениям и отчётности
Что входит в расчёт зарплаты: оклад, начисления и вычеты
В каждом периоде расчёта (месяце) сотруднику начисляются несколько составляющих, которые складываются в его брутто-зарплату.
Основное начисление. Это оклад — фиксированная часть, которая выплачивается, если сотрудник отработал полный месяц. На практике оклад часто корректируется за отработанные дни, если было увольнение, отпуск или больничный.
Переменные начисления. К ним относятся премии, бонусы, надбавки за выслугу лет, за вредные условия и другие выплаты. Все они учитываются в расчёте среднего заработка для отпусков и больничных.
Отпускные. Выплачиваются за каждый день отпуска по формуле: средний дневной заработок × количество дней отпуска. Средний заработок рассчитывается на основе всех регулярных выплат за 12 календарных месяцев перед отпуском. По закону отпускные должны выплатить не позднее чем за 3 календарных дня до начала отпуска.
Больничные. За первые три дня болезни больничный платит работодатель из своих средств, остальные дни — за счёт Социального фонда. Размер пособия зависит от трудового стажа сотрудника: при стаже менее 5 лет — 60% среднего заработка, от 5 до 8 лет — 80%, свыше 8 лет — 100%.
НДФЛ и удержания: как считается налог с оклада
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной налог, который работодатель удерживает из зарплаты сотрудника. В России действует прогрессивная шкала: размер налога зависит от годового дохода работника.
Прогрессивная шкала НДФЛ. С 2025 года в России действует прогрессивная система налогообложения. Работник платит налог в зависимости от совокупного дохода за год: начиная с 13% на небольших доходах и постепенно повышаясь до 22% на высоких доходах. Есть несколько пороговых значений, при переходе через которые ставка увеличивается.
Налог считается нарастающим итогом с начала года. Когда совокупный доход работника переходит в следующий налоговый уровень, ставка на всё, что превышает порог, становится выше.
Облагаемые выплаты. НДФЛ начисляется не только на оклад, но и на премии, отпускные, больничные (за первые три дня), компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении. Есть исключения — материальная помощь в небольших суммах в год, выплаты в связи со смертью и некоторые другие социальные выплаты. Точный размер лимита и перечень исключений установлены налоговым кодексом.
Иные удержания. Кроме НДФЛ, из зарплаты удерживаются алименты по решению суда, штрафы за административные проступки, задолженность перед компанией. Но удерживать можно не более определённого процента суммы, которая причитается к выплате, и не менее суммы, установленной законом.
Страховые взносы работодателя: что перечисляет компания
Помимо оклада, компания платит от себя страховые взносы за каждого сотрудника. Это не зарплата, а налоги работодателя, которые идут в фонды социального страхования.
| Вид взноса | Адресат | Назначение |
|---|---|---|
| Пенсионный (ОПС) | Пенсионный фонд | Формирование пенсионных прав работника |
| Медицинский (ОМС) | Фонд ОМС | Финансирование медицинского страхования |
| Социальный (ВНиМ) | Социальный фонд | Выплата пособий по болезни, беременности, рождению ребёнка |
| От несчастных случаев | ФСС | Страхование от профессиональных заболеваний и травм |
С 2026 года большинство компаний платят страховые взносы по единому тарифу 30% от выплат в пределах лимита трудовых доходов и 15,1% сверх этого лимита. Малые предприятия ранее получали льготы, но они постепенно отменяются.
Кадровый учёт и воинский учёт сотрудников
Контур.Зарплата помогает вести кадровый учёт — систематизированное хранение данных о кадровом составе организации. Это включает личные файлы сотрудников, сведения о должностях, отпусках, больничных и увольнениях.
Воинский учёт. Если в компании работают военнообязанные граждане (мужчины, подлежащие воинской подготовке и службе), работодатель обязан вести воинский учёт. Это означает:
- Уведомлять военные комиссариаты в течение пяти дней о приёме на работу или увольнении военнообязанного
- Сообщать об изменениях в данных, необходимых для учёта (адрес, статус брака, наличие детей)
- Информировать сотрудников о их правах и обязанностях в рамках воинского учёта
- Предоставлять помещение для проведения медицинских обследований военнообязанных
Ответственность за воинский учёт лежит на кадровом отделе. Обычно это закрепляется приказом, и соответствующие обязанности включаются в должностные инструкции. Если воинский учёт не ведётся надлежащим образом, организацию могут оштрафовать.
Отчётность по сотрудникам: куда и как отправляется
Компания подает несколько видов отчётов о своих сотрудниках. Контур.Зарплата готовит их автоматически, но сдавать их нужно в правильные органы и сроки.
Налоговая служба (ФНС). Ежемесячно компания отчисляет НДФЛ и ежегодно подаёт справку 2-НДФЛ для каждого работника. Раз в год сдаётся расчёт по страховым взносам. Все эти документы можно отправить через Контур.Экстерн.
Социальный фонд (ранее ПФР и ФСС). Ежемесячно компания отчисляет пенсионные и социальные взносы, а по итогам квартала — отчёт ФСВ-16. Ежегодно — сведения индивидуального персонифицированного учёта (СНИЛС работников).
Статистика (Росстат). Один раз в год компания подаёт форму П-4 с информацией о среднесписочной численности, заработной плате и показателях по производительности труда (для компаний с более чем 15 сотрудниками).
Воинный комиссариат. При приёме и увольнении военнообязанного гражданина — в течение пяти дней.
Расчётные листки: выдача работникам и подтверждение
Расчётный листок — документ, в котором детально расписано, как рассчитана зарплата сотрудника за месяц. Это отдельная строка для оклада, премий, больничных, отпускных, удержанного НДФЛ и всех остальных сумм.
Требования к выдаче. По закону расчётный листок должен быть выдан (или отправлен) не позднее дня выплаты зарплаты. Можно выдавать его в бумажном виде или в электронном. Если вы выбрали электронный формат, это нужно оформить в трудовом договоре и получить письменное согласие работника.
Способы отправки электронных листков. Можно отправить по электронной почте, выложить в личный кабинет работника или использовать специализированный сервис электронного кадрового документооборота (КЭДО). Главное — иметь доказательство отправки.
Где нужна подпись работника. На расчётном листке подпись не требуется. Но если вы выдаёте листок на бумаге, желательно собрать расписки об получении — это защищает компанию в случае претензий.
МРОТ и когда Контур.Зарплата перестаёт быть достаточной
Контур.Зарплата подходит компаниям среднего размера с простой структурой оплаты труда. Но есть сценарии, когда программа начинает отставать и нужна более мощная система.
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Каждый год государство устанавливает федеральный МРОТ — минимум, который должна получить за полный месяц работы любой сотрудник. Региональные власти могут установить МРОТ выше федерального, и в столице он заметно выше, чем в среднем по стране. Дальневосточные регионы получают коэффициенты надбавки. Если компания платит меньше, чем МРОТ для её региона, это нарушение трудового законодательства.
Когда нужна расширенная система. Контур.Зарплата хорошо работает с однотипными сотрудниками (например, офисные работники на оклад). Но если у компании:
- Сотни сотрудников с разными структурами оплаты (рабочие, специалисты, управление)
- Сложные схемы начисления (сдельная оплата, комиссионные с нелинейными формулами)
- Филиалы в разных регионах с разными МРОТ и коэффициентами
- Интеграция с ERP-системой и автоматический обмен данными с несколькими системами
- Необходимость вести собственные регистры начисления для аудита или контроля качества
…то стоит посмотреть в сторону полноценных систем учёта: 1С:Зарплата и управление персоналом, SAP SuccessFactors или аналоги. Это не означает, что Контур.Зарплата «плохая» — она просто заточена под другие задачи.
Часто задаваемые вопросы
Работаете с зарплатой, кадровым учётом и отчётностью? Электронная подпись для отправки отчётов в налоговую — необходимость. Мы выпускаем квалифицированные сертификаты и покажем, как их подключить к Контур.Экстерну — выберите свой город, и наши специалисты помогут с настройкой.
Итог
Контур.Зарплата упрощает жизнь компаний среднего размера: складывает оклады, премии, считает НДФЛ и взносы, готовит отчёты. Главное — вовремя вводить исходные данные (дата отпуска, часы, отработанные дни, премии) и отправлять отчёты в установленные законом сроки. Если вашей компании нужна зарплата для 10–100 человек с типовыми схемами, это хороший выбор. Если сотрудников больше или расчёты сложнее, стоит рассмотреть специализированные системы учёта, но для стартапа и небольшого офиса эта программа — из стандартного набора инструментов.